УКРАЇНСЬКИЙ ІНСТИТУТ РОЗВИТКУ ФОНДОВОГО РИНКУ

Професійна підготовка та атестація фахівців (Атестація)

Тема 22. Норми та правила обліку цінних паперів у Національній депозитарній системі

1. Хто здійснює обслуговування обігу державних цінних паперів, у тому числі депозитарну діяльність щодо цих паперів?
2. Чим визначається порядок здійснення бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами?
3. Хто встановлює норми і умови здійснення депозитарної діяльності учасниками Національної депозитарної системи?
4. Хто повинен здійснюватися депозитарний облік цінних паперів у порядку, визначеному нормативно-правовими актами України та відповідними стандартами депозитарного обліку?
5. Що відображається на рахунках у цінних паперах?
6. Що є основою депозитарного обліку цінних паперів?
7. На яку дату повинні відображатися у депозитарному обліку депозитарні операції?
8. Який баланс повинен складатися депозитарною установою кожного операційною дня?
9. Чому повинні бути відповідними залишки на рахунках у цінних паперах?
10. Які особливості здійснення депозитарного обліку цінних паперів депозитарними установами?
11. Депозитарний облік яких цінних паперів здійснюють депозитарні установи?
12. Яка дата зазначається при здійсненні депозитарного обліку цінних паперів у кількісному виразі?
13. Що вважається рахунком у цінних паперах власника?
14. Які балансові рахунки депозитарного обліку використовуються для здійснення обліку цінних паперів депозитарними установами?
15. Для яких дій застосовуються активні балансові рахунки?
16. Для яких дій застосовуються пасивні балансові рахунки?
17. Які документи складають систему депозитарного обліку цінних паперів?
18. Які документи належать до облікових реєстрів оперативного обліку?
19. У якій формі можуть складатись первинні документи та облікові реєстри?
20. Що має передбачати депозитарний облік?
21. Що має забезпечуватися при проведенні депозитарного обліку?
22. Яким принципам має відповідати система депозитарного обліку цінних паперів?
23. Стосовно яких цінних паперів депозитарні установи здійснюють депозитарний облік?
24. Якого статусу набувають зберігачі, емітенти та депозитарії-кореспондени, яким після укладення договорів депозитарій відкриває рахунки у цінних паперах?
25. Яка особа вважається депонентом?
26. Сукупність яких згрупованих у зберігача за власником цінних паперів рахунків вважається рахунком у цінних паперах власника?
27. Чим встановлюються класифікація балансових рахунків депозитарного обліку цінних паперів, план балансових рахунків депозитарного обліку та кодифікація аналітичних рахунків депозитарного обліку, порядок здійснення депозитарного обліку цінних паперів?
28. Які документи складають систему депозитарного обліку цінних паперів?
    
29. Якою мовою повинні складатись первинні документи та облікові регістри?
    
30. Чи повинна депозитарна установа організувати та забезпечити постійний контроль за проведенням депозитарних операцій на всіх етапах виконання депозитарної діяльності?
    
31. Яким чином депозитарною установою здійснюється відкриття рахунку у цінних паперах?
    
32. З кількох сегментів складається структура депозитарного коду рахунку у цінних паперах?
    
33. Чи обов'язково відкриття рахунку у цінних паперах шляхом присвоєння депозитарного коду супроводжується зарахуванням на нього цінних паперів?
    
34. Які сегменти та складові включає структура аналітичного рахунку депозитарного обліку у депозитарній установі для активних рахунків у цінних паперах?
    
35. Для яких дій застосовуються активні балансові рахунки?
    
36. Яким номером ідентифікуються балансові рахунки?
    
37. Яка символіка може застосовуватися в якості символів у переліку символів розділів, підрозділів, груп, підгруп балансових рахунків?
    
38. Що таке план балансових рахунків депозитарного обліку?